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严厉查处债券市场违法违规行为!中国证监会提名华晨集团、五洋建设等实例

理财投资网 2021-09-17 22:10

  证监会9月17日信息,中国证监会依规严厉查处债券市场违法违规行为,2019年至今累计采用有关行政部门管控对策152家次,依法查处债券市场违法违反规定案子19件。

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  违法违规行为具体表现在四个层面

  据了解,债券市场违法违规行为具体表现在如下所示四方面:

  一是根据伪造表格、编造业务流程等财务造假方式装饰业绩。

  如胜通集团公司根据制做伪造的会计账套、立即改动财务审计后的合并报表等方法持续五年将亏本披露为赢利,累计虚报资产总额119亿人民币;华晨集团根据售卖股份的方法累计虚报属于总公司使用者的纯利润近2六亿元,并以虚报申请文档骗领公开发行企业债券审批。(详细《中国证监会对华晨集团出示警告函并立案查处!上海证券交易所向中投证券出示管控警告函》)

  二是针对危害企业偿债的重点信息内容披露存有虚报记述、重特大忽略。

  如华晨集团未按照规定披露提早归还一部分公司借款及向有关公司转让所持股的上市企业股份等事宜;永煤控投未属实披露流动资产受到限制状况及质押股权等事宜;甘肃远高未披露企业向人民法院申请办理破产重整等状况。

  三是中介服务未勤勉尽责,风险分析、评定及解决程序流程不及时。

  如五洋建设诈骗发行股票案中,德邦证券未按照规定对应收帐款等关键风险性难题执行充足的审查程序流程,大信会计师公司未获得充足、适度的审计程序,未立即调节投资风险等级并进一步增加审计证据。(详细《全国首例!五洋债欺诈发行案判了,券商、会计师事务所承担连带赔偿责任,法院:让装睡的“看门人”不敢装睡》)

  四是未按照规定应用募资、企业内部控制失德。

  如富贵鸟私改募资主要用途,应用募资选购短期内金融机构投资理财产品;神雾集团可交换债资产主要用途与承诺不符合。

  严厉查处故意“逃废债”个人行为

  中国证监会表明,近些年,中国证监会贯彻始终国务院办公厅金融委关于规范债券市场发展趋势、维护保养债券市场平稳的决策部署,依照“零容忍”工作中战略方针,借助债券市场统一稽查工作方案,果断严厉打击债券市场违法违规行为。

  中国证监会强调,下一步将贯彻始终中央办公厅、国务院办公厅公布的《有关依规严格严厉打击证劵违法主题活动的建议》,推进与中国人民银行、发展改革委等机构的稽查协作,进一步对焦稽查关键,坚持不懈一案多查,依规严厉查处诈骗发售、虚假信息披露、故意迁移财产、侵吞发售资产等债券市场违法违规行为,严厉查处故意“逃废债”个人行为,坚决维护债券市场公平公正和纪律,维护债卷投资人合法权利。

(文章内容来源于:中国证券报)

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